Steuern in Österreich

Steuern sind ein wichtiger Bestandteil unseres Alltags. Sie finanzieren Straßen, Schulen, das Gesundheitssystem und viele weitere öffentliche Bereiche. In diesem Ratgeber erklären wir kurz und kompakt die wichtigsten Steuern. So behalten Sie den Überblick über Steuersätze und mögliches Sparpotential.

Die Lohnsteuer wird direkt vom Gehalt abgezogen. Geringe Einkommen sind steuerfrei. Durch Absetzbeträge und Werbungskosten kann die Steuerlast gesenkt werden. In Österreich haben wir progressive Steuersätze. Das heißt: Je mehr Sie verdienen, desto höher sind die Steuern auf das Einkommen.

Wichtig: Der höhere Steuersatz gilt immer nur für den Teil des Einkommens, der in die jeweilige Stufe fällt, nicht für das gesamte Einkommen.

Die Steuersätze sind ident zur Lohnsteuer. Diese Steuer betrifft Selbstständige und Personen mit zusätzlichem Einkommen (z. B. aus Vermietung).

Unternehmen heben die Umsatzsteuer ein und führen sie an das Finanzamt ab. Konsumentinnen und Konsumenten zahlen diese Steuer indirekt über den Kaufpreis.

Regulärer Satz: 20 % (z. B. für Elektronik, Kleidung, Dienstleistungen)

Ermäßigter Satz: 10 % (z. B. Lebensmittel, Hotels, Miete, Bücher, Medikamente)

Mittlerer Satz: 13 % (z. B. Kulturveranstaltungen, einige Lebensmittel)

Die KESt ist eine besondere Form der Einkommenssteuer. Sie wird in der Regel automatisch von Banken oder Brokern an das Finanzamt abgeführt. Anleger müssen sie also meistens nicht selbst berechnen oder abführen.

25 % auf Gewinne durch Geldanlage (Zinsen aus Sparbüchern und Girokonten)

27,5 % auf alle anderen Kapitalerträge (z. B. Aktiengewinne, Dividenden)

Die Grunderwerbsteuer beträgt 3,5 % des Kaufpreises einer Immobilie (egal ob Haus oder Wohnung). Bei Schenkungen oder Erbschaften gibt es reduzierte Sätze (0,5 % bis 3,5 %). Die Steuer wird beim Erwerb einer Immobilie fällig und muss direkt an das Finanzamt gezahlt werden.

Die NoVA wird einmalig beim Kauf eines Neuwagens fällig. Die Kfz-Steuer ist eine laufende Steuer, die regelmäßig gezahlt werden muss. Sie wird über die Autoversicherung eingehoben.

Die Mineralölsteuer ist im Spritpreis enthalten. Sie zahlen sie also bei jedem Liter Benzin oder Diesel, der getankt wird. Dasselbe gilt für den CO2 Preis. Seit Oktober 2022 müssen Unternehmen, die Kraftstoffe in Österreich herstellen oder nach Österreich importieren, für jene CO2-Emissionen bezahlen, die bei der Verbrennung dieser Kraftstoffe entstehen. Diese Kosten werden an die Kundinnen und Kunden weiter gegegeben.

Die Besteuerung bestimmter Waren wie Alkohol und Zigaretten sind Verbrauchersteuern. In der Regel wird ein fixer Betrag pro Mengeneinheit berechnet. Ab 2026 soll es auch eine Steuer auf E-Zigaretten und Nikotinbeutel geben. Bei alkoholischen Getränken hängt die Höhe der Steuer vom Alkoholgehalt ab. Die Steuer für einen Liter Schnaps ist also höher als bei einem Liter Bier.

Jede Versicherungsprämie, die Sie einzahlen enthält auch einen Steueranteil. Diese Versicherungssteuer wird direkt von den Versicherungsgesellschaften eingehoben und an das Finanzamt abgeführt. Die Höhe der allgemeinen Versicherungssteuer beträgt 11 %. Es können aber noch zusätzliche Abgaben dazukommen. Zum Beispiel bei der Autoversicherung die motorbezogene Versicherungssteuer oder bei der Haushaltsversicherung 1 % Feuerschutzsteuer.